“旱澇不均”不能全怪銀行

當(dāng)前，我國(guó)銀行信貸市場(chǎng)確實(shí)存在著對(duì)大企業(yè)、壟斷企業(yè)信貸供給比較充分、而且利率還比較優(yōu)惠的“壘大戶”現(xiàn)象；而中小企業(yè)融資卻一直是老大難問(wèn)題，無(wú)論是流動(dòng)性短缺時(shí)期還是流動(dòng)性過(guò)剩時(shí)期，中小企業(yè)始終感到融資難。
　　社會(huì)上對(duì)銀行“服務(wù)不到位”的責(zé)怪之聲不絕于耳。但筆者認(rèn)為，信貸市場(chǎng)“旱澇不均”現(xiàn)象之所以能長(zhǎng)期存在，一定有其內(nèi)在原因。所以，不能一味責(zé)怪銀行，應(yīng)多管齊下，綜合治理。
　　我們知道，商業(yè)銀行作為企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)原則就是追求資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性。為此，銀行就必然嫌貧愛(ài)富。這里的貧和富不單單是指貧窮落后和富有發(fā)達(dá)，更重要的是指誠(chéng)實(shí)守信的程度?；诖?，我們認(rèn)為造成銀行信貸“壘大戶”現(xiàn)象的原因主要有三個(gè)方面：一是年初信貸投放量大，為搶占市場(chǎng)份額希望快速放款，首先會(huì)選擇大項(xiàng)目。為抑制通脹，央行不斷提高存款準(zhǔn)備金率和基準(zhǔn)利率，各家銀行必須盡早把錢(qián)大量放出去才能維持贏利水平，各級(jí)政府的大項(xiàng)目以及大企業(yè)的項(xiàng)目自然受到青睞。二是政府近年來(lái)財(cái)政實(shí)力增強(qiáng)，連續(xù)多年以每年10%~20%增長(zhǎng)。在此情況下把錢(qián)貸給政府和大企業(yè)，在政治上沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也要小得多。三是央企以及國(guó)有壟斷企業(yè)具有更大吸引力，這一優(yōu)勢(shì)主要取決于國(guó)有企業(yè)背后的政府信用支撐。
　　銀行對(duì)中小企業(yè)貸款缺乏積極性。首先，中小企業(yè)資金實(shí)力薄弱、規(guī)模小、能作為貸款抵押的資產(chǎn)少，同時(shí)受自身?xiàng)l件的限制無(wú)法找到規(guī)模較大的企業(yè)為其擔(dān)保。其次，部分中小企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)落后、產(chǎn)品技術(shù)含量低、高負(fù)債經(jīng)營(yíng)、效益差，銀行從自身利益出發(fā)，不愿也不敢支持。再次，向中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大。由于中小企業(yè)的信息不對(duì)稱，在貸款行為中，銀行作為貸款人，只能通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表了解企業(yè)的部分相關(guān)狀況。企業(yè)為了獲得貸款，往往會(huì)在一定程度上夸大自己的優(yōu)點(diǎn)，縮小甚至掩蓋自己的缺點(diǎn)，其披露信息的全面性和真實(shí)性相對(duì)較差。另外，中小企業(yè)貸款沒(méi)有規(guī)模效應(yīng)，影響了銀行向中小企業(yè)貸款的積極性。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，不會(huì)將中小企業(yè)作為首選對(duì)象，只有在國(guó)家強(qiáng)制或受到某些條件的限制而不能向大企業(yè)、大項(xiàng)目貸款時(shí)，才會(huì)選擇中小企業(yè)。
　　由此可見(jiàn)，當(dāng)前中小企業(yè)所面臨的“錢(qián)荒”，其背后折射出銀行信貸機(jī)制的某些頑疾，但從上述分析看，也不能不認(rèn)為其具有一定的合理性。盡管近些年來(lái)監(jiān)管部門(mén)出臺(tái)了多項(xiàng)為中小企業(yè)提供優(yōu)惠的貸款政策，但銀行“壘大戶”的觀念仍根深蒂固。那么，要徹底扭轉(zhuǎn)這種局面，當(dāng)下還需要付出許多艱苦的努力。
　　就中小企業(yè)而言，要制定質(zhì)量工作目標(biāo)和不斷改進(jìn)的措施。同時(shí)，中小企業(yè)應(yīng)從多角度出發(fā)，增強(qiáng)企業(yè)自身資金積累，提高企業(yè)自有資金率。更重要的是，應(yīng)建立以成本效益為中心，以規(guī)?？刂坪惋L(fēng)險(xiǎn)防范為準(zhǔn)則，以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)理論應(yīng)用為基礎(chǔ)的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系，提高財(cái)務(wù)透明度和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。
　　就地方政府而言，應(yīng)積極幫助企業(yè)提高內(nèi)在素質(zhì)。一是相關(guān)部門(mén)要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的研究、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)，幫助其駕馭市場(chǎng)，杜絕和減少發(fā)展的盲目性和無(wú)序化；二是引導(dǎo)和幫助中小企業(yè)全面提高企業(yè)素質(zhì)；三是探索建立和完善企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系和管理、查詢系統(tǒng)，并建立相應(yīng)的褒貶抑揚(yáng)機(jī)制，形成講誠(chéng)信、重信用的市場(chǎng)環(huán)境。