“碩鼠”末路

前不久，慈利縣公安局經(jīng)偵大隊輾轉(zhuǎn)奔波于廣東、江西、安徽、福建、重慶等省市及我省長沙、益陽等地之間，經(jīng)過6個多月的縝密偵查， 終于成功偵破了涉案金額1300萬元的虛開僧值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人3人，為國家挽回經(jīng)濟損失192萬余元。

　　“碩鼠”回鄉(xiāng)
　　2010年7月，在廣東打拼十余年的張莉莉（化名）回到家鄉(xiāng)慈利縣。她注冊資金120萬元成立了慈利縣某某服飾有限公司。公司設(shè)在縣城一租用房里，工廠廠房則租用在慈利縣零溪鄉(xiāng)一個位置偏僻、廢棄的小學(xué)校園里。她從外購置進一批二手縫紉機，招收了一批農(nóng)民工，并從沅江請來一位“吳廠長”負責(zé)管理工廠。
　　張莉莉和“吳廠長”從外面組織來一批裁剪好的服飾半成品，由招收來的工人進行簡單的縫紉并打包，技術(shù)含量不高，工作量不重。但老板說該工廠加工的服裝是用來出口的，因而相對于其它工廠來說，此工廠工人工作任務(wù)不重但工資卻較高。工人們樂滋滋地，都夸老板神通廣大，會作生意。
　　工廠按正常安排的話要收購棉花后紡成棉紗，再織成布做衣服。2010年10月，該服飾有限公司在慈利縣國稅局領(lǐng)取了《湖南省農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票》，在“收了大量的棉花”后，給販棉人開具了總金額360萬余元的47份發(fā)票，同時按相關(guān)規(guī)定給國稅局交納了10萬余元的稅款。
　　當(dāng)年12月，慈利縣國稅局在日常檢查中發(fā)現(xiàn)該服飾有限公司的收購棉花發(fā)票有虛開嫌疑。該公司為掩蓋虛開事實，竟從江西省樟樹市國稅局代開來一份《稅務(wù)機關(guān)代開統(tǒng)一發(fā)票》取代原來的47份收購發(fā)票，卻將原來的發(fā)票憑證撕下。國稅局將此情況報告給慈利縣公安局經(jīng)偵大隊，經(jīng)偵大隊立即安排民警進行調(diào)查。
　　經(jīng)查，某某服飾有限公司所開的47份發(fā)票的當(dāng)事人確有其人，但都沒有販賣過棉花給該公司。民警趕赴江西省，調(diào)查獲悉在江西所開的發(fā)票也系虛開。按常理，此案調(diào)查到此可告一段落，對該公司虛開用于抵扣稅款的360多萬元發(fā)票立案查辦即可。但工作責(zé)任心極強的偵查員在偵查此案時發(fā)現(xiàn)，該公司所辦工廠設(shè)備簡陋，生意蕭條，與一個注冊資金百萬余元、財務(wù)月報表中月產(chǎn)值達數(shù)百萬的企業(yè)實在是不相符，其中必有什么貓膩所在。負責(zé)偵辦此案的偵查員帶著種種疑問，回大隊后向大隊長胡進進行了匯報。胡進組織專業(yè)人員通過分析研究后認為，該公司極有可能是一個打著回鄉(xiāng)辦企業(yè)為幌子的皮包公司，而且不排除涉嫌對外虛開增值稅專用發(fā)票騙取國家稅款犯罪等嫌疑。胡進大隊長積極向慈利縣公安局黨委和張家界市公安局經(jīng)偵支隊匯報，并爭取得到省廳和市局的技術(shù)支持。
　　大隊抽調(diào)精干力量成立專案組，突破原有以案辦案工作模式，在原有辦案的基礎(chǔ)上，擴大工作范圍，深挖公司內(nèi)幕，全力偵破案件。

　　緝捕“碩鼠”
　　專案組將公司、工廠所有財務(wù)賬簿、會計憑證、納稅申報表及增值稅專用發(fā)票抵扣憑證等相關(guān)資料一一封存后，兵分?jǐn)?shù)路同時開展相關(guān)查證和秘密調(diào)查。
　　經(jīng)過專案組全體民警連續(xù)奮戰(zhàn)和艱苦細致的認真查證核實，終于揭開了披在該公司和工廠身上的神秘面紗：該服飾有限公司的實際出資人系益陽阮江人彭某，張莉莉僅是掛名法人代表，系有20%的干股。公司和工廠所有財務(wù)等一切活動情況，表面上是由張莉莉和“吳廠長”管理，實際上全系彭某幕后操縱。
　　種種證據(jù)表明：這是一個專門從事虛開增值稅專用發(fā)票犯罪團伙，是一群蠶食國家稅款的“碩鼠”。
　　在專案組立案前，張莉莉和“吳廠長”就已聞風(fēng)而逃，幕后者彭某某更是不知蹤跡。
　　專案組在進一步收集到相關(guān)證據(jù)同時，秘密調(diào)查到彭某、張莉莉和“吳廠長”三人的潛藏地。
　　為了保證抓捕成功，2011年5月下旬開始，專案組正式收網(wǎng)，專案民警兵分三路同時實行抓捕行動。此次抓捕，嚴(yán)格保密，行動迅速，三犯罪嫌疑人先后于廣東深圳、重慶市和湖南益陽的沅江市落入法網(wǎng)。
　　三犯罪嫌疑人被抓獲后，以自己是為慈利招商引資辦企業(yè)的座上賓身份自居，并公然叫囂，抓他們是破壞縣政府招商引資和軟環(huán)境建設(shè)，并恐嚇辦案民警說要找上級領(lǐng)導(dǎo)進行投訴。特別是張莉莉，她拿出潑婦架式，在抓捕后，一會兒要撞墻、一會兒要跳樓自殺。胡進大隊長緊急安排第二批人馬開車前往深圳接應(yīng)，才將張莉莉押回慈利。

　　“碩鼠”真相
　　三犯罪嫌疑人被抓獲歸案后，對辦案人員的訊問，不是一口否認就是閉口不談，始終擺出大老板、縣政府招商引資功臣的架子予以頑強對抗。但是當(dāng)辦案人員將查獲的大量已開出的增值稅專用發(fā)票、偽造的單據(jù)和《合同》、私刻的合同公章、銀行的資金流向證據(jù)和大量的證人證言、作案的電腦等工具擺在他們面前時，三人的囂張氣焰蕩然無存，不得不供認相互勾結(jié)，虛開僧值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票的犯罪事實：
　　為達到謀取利益之目的，三人以辦公司和工廠為“幌子”，與深圳某些公司相互勾結(jié)，在沒有真實貨物交易的情況下，偽造《貨物購銷合同》，虛開增值稅專用發(fā)票，在財務(wù)報表和業(yè)務(wù)資金流動上采取一系列欺騙手段“障眼”，應(yīng)付稅務(wù)及海關(guān)部門的檢查。 他們于2010年11月至2011年2月，先后與深圳兩公司勾結(jié)，分別開具了270余萬元和818余萬元的增值稅發(fā)票,從中非法獲利21萬余元和65萬余元。因慈利縣公安局及時立案調(diào)查，第二家公司的119萬余元的出口退稅被暫扣而沒有得逞。
　　近期，三犯罪嫌疑人將被移送至檢察機關(guān)審查起訴。等待他們的是法律的懲罰?！?/p>